Köln Die Zahl der Selbständigen in Deutschland steigt. Im Jahr 2015 waren laut Mikrozensus branchenübergreifend – ohne Land- und Forstwirtschaft – rund vier Millionen Berufstätige ihr eigener Chef. Damit gab es rund 165.000 oder 4,3 Prozent mehr Selbständige als im Jahr 2005. Vor allem Frauen wählen seit einigen Jahren immer häufiger den Weg in die Selbständigkeit.
Die zunehmende Autonomie in der Arbeitswelt hat jedoch Schattenseiten. So haben vor allem sogenannte Solo-Selbständige, die ihren Job ohne Mitarbeiter erledigen, kaum Geld für die soziale Absicherung übrig. Viele Einzelkämpfer verdienen weniger als 1.100 Euro netto im Monat. Rund 100.000 Solo-Selbständige nehmen sogar so wenig ein, dass sie ihren Verdienst mit Hartz IV aufstocken müssen. Ihnen allen droht die Altersarmut.
Damit Selbständige und Freiberufler besser vorsorgen können, hat die Bundesregierung im Jahr 2005 die sogenannte Basisrente ins Leben gerufen. Umgangssprachlich wird diese Art der privaten Altersvorsorge auch Rürup-Rente genannt, nach dem Ökonom und ehemaligen Wirtschaftsweisen Bert Rürup. Ebenso wie die staatliche Rente gehört sie zur sogenannten ersten Schicht der Altersvorsorge. Die zweite Schicht umfasst staatlich geförderte Produkte wie die Riester-Rente, die dritte Schicht enthält rein privat finanzierte Kapitalanlageprodukte wie etwa Rentenversicherungen.
Anders als die gesetzliche Rente ist die Rürup-Rente nicht umlagefinanziert, sondern kapitalgedeckt. In der Ansparphase können Rürup-Sparer ihre Beiträge teilweise als Sonderausgaben von der Steuer absetzen. Der steuerlich absetzbare Teil steigt dabei stetig an: Im Jahr 2025 wird er 100 Prozent betragen. Im Gegenzug müssen die späteren Rentenzahlungen versteuert werden. Auch das passiert sukzessive: Wer dieses Jahr in den Ruhestand geht, muss 74 Prozent seiner Rürup-Rente versteuern.
In den kommenden Jahren steigt dieser Prozentsatz, so dass die Rentenzahlungen im Jahr 2040 komplett versteuert werden müssen. Dabei gilt: Wie viel Prozent der Rürup-Rente steuerfrei sind, wird im Jahr des Rentenbeginns festgelegt. Danach ändert sich der Prozentsatz nicht mehr. Idealerweise fällt die Steuerersparnis in der Ansparphase höher aus als die Steuerlast während der Auszahlungsphase.
Die Rürup-Rente lässt sich weder vererben noch übertragen, höchstens mit einer zusätzlichen Hinterbliebenenabsicherung. Man kann sie sich auch nicht auf einen Schlag auszahlen lassen, wie es mit Einschränkungen bei der Riester-Rente und bei privaten Rentenversicherungen möglich ist. Sie wird ausschließlich in monatlichen Tranchen ausgezahlt, genau wie die gesetzliche Rente, nach deren Vorbild sie gestaltet ist.
In den rund 13 Jahren ihres Bestehens hat die Rürup-Rente nicht viele Freunde gefunden. Im vergangenen Jahr umfasste der Bestand gerade einmal zwei Millionen Verträge. Das zeigen Zahlen des Gesamtverbands der Deutschen Versicherungswirtschaft (GDV). Zum Vergleich: Der Riester-Bestand liegt bei 10,7 Millionen Verträgen. Verbraucherschützer kritisieren die hohen Kosten vieler Rürup-Produkte und ihre mangelnde Flexibilität.
Steuertipp für Gutverdiener
Viele Selbständige haben ein schwankendes Einkommen. Können sie sich die Beiträge zur Basisrente nicht mehr leisten, können sie zwar ihren Vertrag ruhend stellen. Dann fressen aber die laufenden Kosten langsam das angesparte Vermögen auf. Kündigen kann man Rürup-Verträge nicht. Wer kein hohes regelmäßiges Einkommen hat, sollte deshalb von Anfang an einen geringen monatlichen Beitrag wählen und ihn in guten Jahren mit einer monatlichen Einmalzahlung aufstocken.
Für manche Selbständige und auch Angestellte kann sich die Basisrente trotz aller Fallstricke lohnen. Wer eine vergleichsweise hohe Steuerlast trägt, profitiert nämlich besonders stark von den steuerlichen Begünstigungen in der Ansparphase. Damit eignen sich Rürup-Produkte zwar nicht so sehr für jene Berufstätigen, die besonders von Altersarmut bedroht sind, dafür aber für die Gutverdiener.
Nach Privaten Rentenversicherungen und Riester-Policen hat das Ratinghaus Franke und Bornberg für das Handelsblatt auch Rürup-Produkte unter die Lupe genommen. Im Vergleich zeigen sich zwischen den Tarifen deutliche Unterschiede, vor allem bei der Höhe der monatlichen Rentenzahlungen. Für ihren Musterfall haben die Analysten ein Eintrittsalter von 32 Jahren und eine Laufzeit von 35 Jahren angenommen, bei monatlichen Beitragszahlungen in Höhe von 100 Euro.
Ähnlich wie bei der Riester-Rente können Sparer zwischen unterschiedlichen Produktvarianten wählen. Klassische Rürup-Rentenversicherungen garantieren die eingezahlten Beiträge und bieten zudem einen jährlichen Garantiezins, obendrauf kommt eine Beteiligung an den vom Versicherer erwirtschafteten Überschüssen. Sowohl Garantiezins als auch Überschussbeteiligungen sinken allerdings seit Jahren. Die garantierte monatliche Rente liegt bei den getesteten Produkten zwischen 107,25 und 140,28 Euro.
Bei „Neue Klassik“-Produkten sind nur die eingezahlten Beiträge garantiert. Einen Garantiezins über die gesamte Laufzeit gibt es nicht. Die Produkte lassen sich besonders schwierig vergleichen, bemängeln Verbraucherschützer. Auch von sogenannten Indexpolicen halten sie nicht viel. Dabei investieren Versicherer einen Teil der über die Garantie hinaus erwirtschafteten Erträge in einen Indexfonds. Auch bei Indexpolicen sind meist nur die eingezahlten Beiträge garantiert. Die Produkte sollen höhere Renditen bringen als herkömmliche Rentenversicherungen. Sie sind allerdings teuer, und die Renditechancen sind nach oben gedeckelt.
Bei den Index-Tarifen im Ranking von Franke und Bornberg liegt die garantierte Rente zwischen 109,14 und 127,50 Euro pro Monat. Bei einer angenommenen Wertentwicklung von vier Prozent könnten die Rentenzahlungen auf 187 bis 223 Euro pro Monat steigen. Versicherer müssen solche Hochrechnungen seit vergangenem Jahr nach einer standardisierten Methodik vornehmen, vorgegeben von der „Produktinformationsstelle Altersvorsorge“ (PIA).
Policen – Klassik
Bei Klassik-Policen investieren Versicherer die Beiträge ihrer Kunden in sogenanntes Sicherungsvermögen. Bei hybriden Produkten fließt dagegen ein Teil des Geldes in Fonds. Wegen der niedrigen Zinsen sind mittlerweile nicht mehr bei allen Produkten die eingezahlten Beiträge zu 100 Prozent garantiert. Einige Versicherer geben nur noch eine Garantie für 80 Prozent der Beiträge ab, um mehr Spielraum für die Fondsanlage zu haben. Die Experten von Franke und Bornberg haben beide Varianten untersucht. Bei Produkten mit 80 Prozent Beitragsgarantie liegt die garantierte monatliche Rente naturgemäß niedriger. Die Auswertung zeigt allerdings: Der Verzicht auf Sicherheit rechnet sich nicht. Sogar bei einer hohen angenommenen Wertentwicklung dürften sich Tarife mit vollständiger Beitragsgarantie oft eher lohnen.
Als besonders riskant gelten fondsgebundene Rentenversicherungen. Dabei legen Versicherer die Kundenbeiträge in Investmentfonds an. Eine Beitragsgarantie gibt es dabei nicht. Bei einer Wertentwicklung von fünf Prozent gemäß PIA könnten die getesteten Produkte zwischen 174 und 230,91 Euro monatliche Rente abwerfen. Wie realistisch eine solche Wertentwicklung ist, kann allerdings niemand sagen. Verbraucherschützer befürchten: nicht sehr realistisch. Sie kritisieren zudem, dass bei fondsgebundenen Rentenversicherungen meist höhere Kosten anfallen als bei klassischen Policen.
Basis-Rentenversicherungen der Ersten Schicht - Klassik | |||||||
Rating | Rente |
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Gesellschaft | Tarifbezeichnung | Aktiv | Komfort | garantiert | gemäß PIA 2% | möglich | Gesamt- note |
EUROPA | Basisversorgung Tarif E-BR Zert.nr. 6076 | FFF | FFF | 139 € | 167 € | 242 € | sehr gut |
HUK 24 | Rente Tarif BRAGT24 Zert.nr. 5994 | FF | FFF | 140 € | 177 € | 219 € | sehr gut |
HUK-COBURG | Rürup Rente Tarif BRAGT Zert.nr. 5994 | FFF | FFF | 135 € | 170 € | 210 € | sehr gut |
Allianz | BasisRente Klassik Tarif BVR2 (E400) Zert.nr. 6033 | FFF | FFF | 139 € | 148 € | 213 € | sehr gut |
Debeka | BasisRente Tarif BA6 Zert.nr. 5922 | FFF | FFF | 133 € | 156 € | 211 € | sehr gut |
Continentale | Basisrente Tarif BRC Zert.nr. 6075 | FFF | FFF | 130 € | 155 € | 209 € | gut |
HanseMerkur | Basis Care Tarif RB Zert.nr. 6116 | FF+ | FFF | 134 € | 164 € | 174 € | gut |
Stuttgarter | Stuttgarter BasisRente classic Tarif 39 Zert.nr. 6058 | FFF | FFF | 132 € | 150 € | 195 € | gut |
Condor | Basis-Rente Compact Tarif C21 Zert.nr. 5966 | FF+ | FFF | 131 € | 155 € | 185 € | befriedigend |
R+V | Basis-Rente Tarif LA Zert.nr. 5972 | FF | FF+ | 130 € | 152 € | 191 € | befriedigend |
Condor | Basis-Rente Comfort Tarif C21 Zert.nr. 5966 | FF+ | FFF | 126 € | 149 € | 178 € | ausreichend |
NÜRNBERGER | Konzept BasisRente Tarif NR2968T Zert.nr. 4867 | FF+ | FFF | 107 € | 138 € | 223 € | ausreichend |
Quelle: Franke und Bornberg; Auszug der Auswertung, komplette Tabelle siehe hier: (Download) |
Policen – Neue Klassik
Basis-Rentenversicherungen der Ersten Schicht - Neue Klassik | |||||||
Rating | Rente |
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Gesellschaft | Tarifbezeichnung | Aktiv | Komfort | garantiert | gemäß PIA 2% | möglich | Gesamt- note |
Allianz | BasisRente Perspektive Tarif BVRSK (E 399) Zert.nr. 6027 | FFF | FFF | 126 € | 145 € | 216 € | sehr gut |
neue leben | aktivplan basis klassik Zert.nr. 5997 | FFF | FFF | 125 € | 145 € | 207 € | sehr gut |
Quelle: Franke und Bornberg; Auszug der Auswertung, komplette Tabelle siehe hier: (Download) |
Klassik mit Indexbeteiligung
Basis-Rentenversicherungen der Ersten Schicht - Klassik mit Indexbeteiligung | |||||||
Rating | Rente |
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Gesellschaft | Tarifbezeichnung | Aktiv | Komfort | garantiert | gemäß PIA 2% | gemäß PIA 4% | Gesamt- note |
HDI | TwoTrust Selekt Basisrente Tarif RXB Zert.nr. 5909 | FFF | FFF | 128 € | 160 € | 223 € | sehr gut |
VOLKSWOHL BUND | Klassik modern Tarif BIR Zert.nr. 6098 | FFF | FF | 127 € | 149 € | 211 € | sehr gut |
Allianz | BasisRente IndexSelect Tarif BVRIU2 (E 409) Zert.nr. 6028 | FFF | FFF | 126 € | 142 € | 199 € | sehr gut |
NÜRNBERGER | DAX®-BasisRente NIR2908T Zert.nr. 5984 | FF | FFF | 125 € | 146 € | 205 € | sehr gut |
AXA | Basisrente Relax Rente Classic Tarif ALVI1 Zert.nr. 6065 | FF | FF | 125 € | 138 € | 193 € | gut |
DBV | Basisrente Relax Rente Classic Tarif ALVI1 Zert.nr. 6065 | FF | FF | 125 € | 138 € | 193 € | gut |
Stuttgarter | Stuttgarter BasisRente index-safe Tarif 69 Zert.nr. 6061 | FFF | FFF | 114 € | 138 € | 194 € | gut |
HDI | TwoTrust Selekt Extra Basisrente Tarif RXPB Zert.nr. 5910 | FFF | FFF | 109 € | 137 € | 191 € | befriedigend |
R+V | R+V BasisRente IndexInvest Tarif IVA Zert.nr. 6016 | F+ | FF | 115 € | 145 € | 203 € | befriedigend |
Barmenia | Barmenia BasisRente Index | FF+ | FF+ | 112 € | 133 € | 187 € | ausreichend |
Quelle: Franke und Bornberg; Auszug der Auswertung, komplette Tabelle siehe hier: (Download) |
Fondsorientiert mit Garantie (100 %)
Basis-Rentenversicherungen der Ersten Schicht - Fondsorientiert mit Garantie (100 %) | |||||||
Rating | Rente |
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Gesellschaft | Tarifbezeichnung | Komfort | garant. | gemäß PIA 2% | gemäß PIA 5% | garant. Renten- faktor¹ | Gesamt- note |
HanseMerkur | Basis Care Invest mit Kapitalerhalt Tarif RB Zert.nr. 6116 | FFF | 132 € | 158 € | 27 € | sehr gut | |
VOLKSWOHL BUND | FondsBasisRente Tarif BWR Zert.nr. 6099 | FFF | 127 € | 146 € | 241 € | 22 € | sehr gut |
Allianz | BasisRente KomfortDynamik Tarif BVRFKU1 (E420) Zert.nr. 6029 | FFF | 126 € | 144 € | 15 € | sehr gut | |
Württembergische | Genius BasisRente (Hybrid mit SF/konvent. Verrentung) Tarif FBRH Zert.nr. 5918 | FFF | 129 € | 137 € | 234 € | 21 € | sehr gut |
Allianz | BasisRente InvestFlex mit Garantie Tarif BVRF1GD (E 411) Zert.nr. 6026 | FFF | 126 € | 137 € | 232 € | 15 € | sehr gut |
AXA | Basisrente Relax Rente Comfort Tarif ALVI1 Zert.nr. 6065 | FFF | 125 € | 134 € | 226 € | 21 € | sehr gut |
DBV | Basisrente Relax Rente Comfort Tarif ALVI1 Zert.nr. 6065 | FFF | 125 € | 134 € | 226 € | 21 € | sehr gut |
AXA | Basisrente Relax Rente Chance Tarif ALVI1 Zert.nr. 6065 | FFF | 125 € | 126 € | 210 € | 21 € | gut |
DBV | Basisrente Relax Rente Chance Tarif ALVI1 Zert.nr. 6065 | FFF | 125 € | 126 € | 210 € | 21 € | gut |
WWK | WWK BasisRente invest protect Tarif FVG08 Zert.nr. 6005 | FFF | 124 € | 124 € | 209 € | 30 € | gut |
AXA | Basisrente Relax Rente Classic Tarif ALVI1 Zert.nr. 6065 | FF | 125 € | 138 € | 21 € | gut | |
DBV | Basisrente Relax Rente Classic Tarif ALVI1 Zert.nr. 6065 | FF | 125 € | 138 € | 21 € | gut | |
Condor | Congenial - basis garant Compact Tarif C71 Zert.nr. 5964 | FFF | 119 € | 123 € | 188 € | 28 € | befriedigend |
Provinzial NordWest | Basis GarantRente Vario Tarif FRHF Zert.nr. 5730 | FFF | 122 € | 122 € | 187 € | 22 € | befriedigend |
IDUNA | SI Global Garant Invest Basis-Rente mit Leistungsabsicherung (konvent. Verrentung) Zert.nr. 6043 | FFF | 113 € | 130 € | 177 € | 22 € | befriedigend |
NÜRNBERGER | Vorteils-BasisRente InvestGarant Tarif NFRP2978TS Zert.nr. 6101 | FFF | 112 € | 122 € | 191 € | k. A. | befriedigend |
Quelle: Franke und Bornberg; Auszug der Auswertung, komplette Tabelle siehe hier: (Download) |
Fondsorientiert mit Garantie (80 %)
Basis-Rentenversicherungen der Ersten Schicht - Fondsorientiert mit Garantie (80 %) | |||||||
Rating | Rente |
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Gesellschaft | Tarifbezeichnung | Komfort | garantiert | gemäß PIA 2% | gemäß PIA 5% | garant. Renten- faktor¹ | Gesamt- note |
Gothaer | Gothaer BasisVorsorge - ReFlex Tarif FR17-11 Zert.nr. 5872 | FFF | 102 € | 139 € | 243 € | 27 € | sehr gut |
HanseMerkur | Basis Care Invest mit Kapitalerhalt Tarif RB Zert.nr. 6116 | FFF | 105 € | 150 € | 252 € | 27 € | sehr gut |
Württembergische | Genius BasisRente (Hybrid mit SF/konvent. Verrentung) Tarif FBRH Zert.nr. 5918 | FFF | 103 € | 132 € | 231 € | 21 € | sehr gut |
Allianz | BasisRente InvestFlex mit Garantie Tarif BVRF1GD (E 411) Zert.nr. 6026 | FFF | 101 € | 133 € | 228 € | 15 € | sehr gut |
Stuttgarter | Stuttgarter BasisRente performance-safe Tarif 89 Zert.nr. 6062 | FFF | 101 € | 124 € | 202 € | 25 € | sehr gut |
Zurich | VarioInvest BasisRente Zert.nr. 6072 | FFF | 95 € | 124 € | 216 € | 28 € | sehr gut |
Swiss Life | Swiss Life Maximo Basisrente Tarif 720 Zert.nr. 6122 | FFF | 100 € | 116 € | 190 € | 23 € | gut |
LV 1871 | Performer Basis-Rente mit individueller Erlebensfallgarantie Zert.nr. 5889 | FFF | 99 € | 117 € | 182 € | 25 € | gut |
Basler | Basler BasisRente Invest Vario Tarif BFR Zert.nr. 5931 | FFF |
--- | 133 € | 229 € | 26 € | gut |
Alte Leipziger | Alfonds Basis FR 75 Zert.nr. 6011 | FFF | 100 € | 109 € | 187 € | 24 € | gut |
Condor | Congenial - basis garant Compact Tarif C71 Zert.nr. 5964 | FFF | 95 € | 111 € | 188 € | 28 € | gut |
Condor | Congenial - basis garant Comfort Tarif C71 Zert.nr. 5964 | FFF | 95 € | 108 € | 182 € | 28 € | gut |
Provinzial NordWest | Basis GarantRente Vario Tarif FRHF Zert.nr. 5730 | FFF | 97 € | 109 € | 187 € | 22 € | gut |
NÜRNBERGER | Vorteils-BasisRente InvestGarant Tarif NFRP2978TS Zert.nr. 6101 | FFF | 90 € | 110 € | 189 € | k. A. | befriedigend |
LV 1871 | Performer Basis-Rente mit individueller Erlebensfallgarantie und Pflege Option Zert.nr. 5887 | FFF | 86 € | 101 € | 158 € | 22 € | ausreichend |
Quelle: Franke und Bornberg; Auszug der Auswertung, komplette Tabelle siehe hier: (Download) |
Fondsorientiert
Basis-Rentenversicherungen der Ersten Schicht - Fondsorientiert | |||||||
Rating | Rente |
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Gesellschaft | Tarifbezeichnung | Aktiv | Komfort | gemäß PIA 2% | gemäß PIA 5% | garant. Renten- faktor¹ | Gesamt- note |
Württembergische | Genius BasisRente (Fonds / konvent. Verrentung) Tarif FBRH Zert.nr. 5918 | FFF | FFF | 132 € | 231 € | 21 € | sehr gut |
EUROPA | FondsBasisRente Tarif E-FBR Zert.nr. 6077 | FF+ | FFF | 133 € | 231 € | 26 € | sehr gut |
Continentale | BasisRente Invest Tarif BRI Zert.nr. 5973 | FF+ | FFF | 127 € | 218 € | 26 € | sehr gut |
Continentale | BasisRente Invest Tarif BRI Zert.nr. 5973 mit Garantie-Plus | FF+ | FFF | 123 € | 212 € | 30 € | sehr gut |
Allianz | BasisRente InvestFlex Tarif BVRF1 (E 410) Zert.nr. 6030 | FFF | FFF | 125 € | 218 € | 15 € | sehr gut |
Gothaer | BasisVorsorge-Fonds Tarif FR17-5 Zert.nr. 4854 | FFF | FFF | 120 € | 201 € | 27 € | sehr gut |
HanseMerkur | Basis Care Invest Tarif RB (Fonds) Zert.nr. 6116 | FFF | FFF | 120 € | 208 € | 27 € | sehr gut |
NÜRNBERGER | Basis InvestRente Tarif NFR2908T Zert.nr.4555 | FFF | FFF | 119 € | 207 € | 25 € | sehr gut |
die Bayerische | Basis-Rente AKTIV (Tarif FBaRGZ/1701) | FF+ | FF+ | 122 € | 215 € | 26 € | sehr gut |
Swiss Life | Swiss Life Maximo Basisrente Tarif 720 (Garantieniveau 0 %) Zert.nr. 6122 | FFF | FF | 121 € | 216 € | 23 € | gut |
VOLKSWOHL BUND | FondsBasisRente Tarif BFR Zert.nr. 6100 | FF+ | FFF | 117 € | 207 € | 26 € | gut |
Basler | Basler BasisRente Invest Vario (100% Fondsanlage) Tarif BFR Zert.nr. 5931 | FFF | FFF | 113 € | 204 € | 26 € | gut |
Condor | Congenial - basis Compact Tarif C79 Zert.nr. 5965 | FFF | FFF | 110 € | 190 € | 28 € | gut |
AXA | FondsBasisRente Tarif ALVF1 Zert.nr. 6066 | FFF | FFF | 111 € | 191 € | 21 € | gut |
DBV | FondsBasisRente Tarif ALVF1 Zert.nr. 6066 | FFF | FFF | 111 € | 191 € | 21 € | gut |
WWK | WWK BasisRente invest Tarif FV08 Zert.nr. 6010 | FFF | FFF | 106 € | 182 € | 30 € | befriedigend |
Condor | Congenial - basis Comfort Tarif C79 Zert.nr. 5965 | FFF | FFF | 106 € | 183 € | 28 € | befriedigend |
Zurich | Basis Renteinvest Spezial individuelle Fondsanlage Zert.nr. 6071 | FF+ | FFF | 109 € | 188 € | 28 € | befriedigend |
uniVersa | AufbauRENTEtopinvest Tarif 7360 individuelle Fondsauswahl Zert.nr. 6094 | FFF | FFF | 102 € | 179 € | 27 € | befriedigend |
LV 1871 | Performer Basis-Rente Zert.nr. 5889 | FFF | FFF | 104 € | 177 € | 25 € | befriedigend |
Stuttgarter | Stuttgarter BasisRente invest Tarif 59 Zert.nr. 6059 | FFF | FFF | 103 € | 178 € | 25 € | befriedigend |
ALTE LEIPZIGER | Fondsgebundene Basisrente Tarif FR70 Zert.nr. 6012 | FFF | FFF | 104 € | 178 € | 24 € | befriedigend |
R+V | Fondsgebundene Basisversorgung Tarif FA Zert.nr. 6018 | FF+ | FF- | 113 € | 197 € | 27 € | befriedigend |
Barmenia | Barmenia BasisRente Invest | FFF | FFF | 100 € | 174 € | 23 € | ausreichend |
Quelle: Franke und Bornberg; Auszug der Auswertung, komplette Tabelle siehe hier: (Download) |