Wie wichtig ist der Bankensektor für die Geldwäsche?
Der traditionelle Bankensektor ist für Privatpersonen, Unternehmen, Körperschaften und Stiftungen gleichermaßen wichtig. Ein sicheres und vertrauenswürdiges Zuhause für Einkommen, Ersparnisse und Vermögen sind Grundbedürfnisse. Dennoch spielt der Bankensektor eine äußerst wichtige Rolle – ein großer Teil der illegalen Aktivitäten wird über das Bankensystem abgewickelt. Die weltweit verhängten Geldstrafen von bis zu neun Milliarden Dollar haben nicht ausgereicht, um diese Aktivitäten, die über die Bankensysteme ablaufen, zu verhindern. Es ist von entscheidender Bedeutung, dass der Bankensektor ein hohes Maß an Compliance anstrebt und darüber hinaus genau versteht, mit wem Geschäfte gemacht werden und welche rechtlichen Auswirkungen die Geldbewegungen in ihren Unternehmen haben.
Welche Rolle spielen Kryptowährungen?
In dem Maße, in dem die Akzeptanz und Beliebtheit von DeFi (dezentralisierte Finanzen unter Verwendung der Blockchain-Technologie, die außerhalb des traditionellen Bankenumfelds angesiedelt sind) und Kryptowährungen zunimmt, muss unbedingt nach Mitteln gesucht werden, um schändliches Verhalten zu identifizieren, das über Krypto ausgeführt wird. Es müssen Regeln und Regulierungen eingeführt werden, die strenge Know-Your-Client-Regeln und noch strengere Kodierungsstandards für diejenigen vorsehen, die ihre eigene Kryptowährung oder Börse betreiben möchten. CipherTrace zufolge, unserem strategischen Partner in diesem Bereich, versuchen Finanzinstitute es derzeit zumindest, ihr Krypto-Exposure-Risiko abzudecken, indem sie die Umrechnungskurse von Fiat-Geld in Krypto und umgekehrt überwachen. Es ist klar, dass es für Finanzinstitute und viele weitere Branchen auf der ganzen Welt keine Option ist, keine Krypto-Strategie zu haben oder zu planen. Viele Kriminelle haben die Macht von Kryptowährungen zur Finanzierung ihrer Geldwäscheunternehmen entdeckt und nutzen sie mehr und mehr im täglichen Geschäft. Dieser Kanal ist so attraktiv geworden, weil er schnell ist. Transaktionen können weltweit per Fingertipp auf den Bildschirm eines Smartphones getätigt werden, wobei Sicherheitsvorkehrungen und Kontrollen, die im traditionellen Bankenumfeld bestehen, umgangen werden. Jüngste Beispiele dafür sind der Drogenhandel und große Käufe in Italien und Deutschland, wo Kryptowährungen regelmäßig zur Finanzierung von Kokainlieferungen der Kartelle nach Europa, zur Erweiterung von Glücksspielimperien und für Online-Zahlungen im Zusammenhang mit Straftaten verwendet werden.
Was sollten die Regulierungsbehörden tun?
Weltweit sehen wir Aktualisierungen bestehender Vorschriften und Leitlinien zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) und in einigen Fällen werden neue Vorschriften eingeführt. Stellen wie die Europäische Kommission, die FATF und die Anti-Financial Crime Alliance (AFCA) in Deutschland haben entweder neue Gesetzesentwürfe zur Verbesserung der Detektivkontrollen und zur Beseitigung schwacher Praktiken vorgeschlagen, wie etwa den Vorschlag zur Bildung einer einzigen AML-Behörde in den Mitgliedstaaten der Europäischen Union, die Reiseregel für Kryptowährungen einführen oder Aufrufe zum Handeln für proaktivere und kollaborativere Ansätze zur Bekämpfung der Finanzkriminalität sammeln. Der BAE Systems Global State of AML Report 2021 hebt hervor, dass sich fast die Hälfte der Befragten (47 Prozent) inzwischen einigermaßen von den politischen Entscheidungsträgern unterstützt fühlt, 50 Prozent argumentierten, dass mehr getan werden könnte, und weitere 92 Prozent gaben an, dass die mangelnde Zusammenarbeit zwischen Finanzinstituten, politischen Entscheidungsträgern und Strafverfolgungsbehörden einen Fortschritt bei der Bekämpfung der Geldwäsche behindere.
Regulierungsbehörden sollten versuchen: offene Kommunikationswege in die Industrie zu schaffen; neue Technologien und Innovationen unterstützen; höhere Erkennungsraten als Erfolgsmaßstab zu verwenden, nicht nur die Einhaltung der FATF-Vorschriften in den einzelnen Ländern.
Werden durch Geldwäsche Steuern vermieden oder ist Geldwäsche steuerneutral?
In erster Linie versuchen Kriminelle in der Regel nicht, Steuern zu vermeiden – sie sind darauf aus, Geld zu verdienen, wenn auch durch illegale Aktivitäten. In den frühen Stadien der Geldwäsche oder bei Straftaten auf niedriger Ebene spielt die Steuer keine Rolle, aber in späteren Stadien, wenn die Kriminellen das Geld mit komplexen Transaktionen und oft mittels üppiger Investitionen weiterschieben, zögern sie nicht, Steuern zu zahlen, um keine Aufmerksamkeit zu erregen. Ein Problem hierbei ist, dass die gezahlte Steuer oft außerhalb der Heimatgerichtsbarkeit des Straftäters liegt. Die Wirtschaft des Heimatlandes hat dann nichts davon. Allerdings gibt es auch Personen, die es darauf anlegen, Steuern zu hinterziehen. Die professionellen Helfer in diesem Bereich haben Konjunktur. Dabei handelt es sich in der Regel um Steuerfachleute, Anwälte und Rechtsberater, Wirtschaftsprüfer, Finanzberater, Banken und Finanzinstitute, Beratungsunternehmen für Gründer, eingetragene Vertreter, Notare, Unternehmenstreuhänder, Anbieter von Treuhand- und Unternehmensdienstleistungen und andere Förderer von Möglichkeiten der Steuerhinterziehung. In den aktuellen Pandora Papers wird Steuerhinterziehung als eine Gefahr für unsere Demokratie dargestellt, da die Menschen das Vertrauen in die Rechtsstaatlichkeit verlieren. „Steuerstraftaten können legitime wirtschaftliche Aktivitäten verdrängen und den Regierungen wichtige Einnahmen zur Verbesserung der öffentlichen Dienstleistungen entziehen“, heißt es im BAE Systems Global State of AML Report 2021. Geldwäsche hat aus steuerlicher Sicht erhebliche Auswirkungen. Die Öffentlichkeit ist auf öffentliche Dienstleistungen angewiesen, und der Wegfall von Steuereinnahmen aufgrund illegaler Aktivitäten wirkt sich negativ auf die Verfügbarkeit dieser Dienstleistungen und die Steuersätze aus.
Ein Blick in die Zukunft: Glauben Sie, dass es möglich ist, die Geldwäsche einzudämmen?
Ja, wenn die in unserem Bericht genannten Probleme angegangen werden. Dazu müssen sowohl der Faktor Mensch als auch technologische Aspekte überprüft und auf den neuesten Stand gebracht werden. Bezüglich des Faktors Mensch muss die Zusammenarbeit auf intelligente und sichere Weise verbessert werden. Die Geldwäschetypologien bzw. die Art und Weise, wie Geldwäsche betrieben wird, verändern und entwickeln sich weiter. 62 Prozent der Befragten in unserer aktuellen Umfrage geben an, dass sich das Verhalten von Finanzkriminellen in den letzten zwölf Monaten verändert hat. Um dem gerecht zu werden, muss die Branche kontinuierlich in ihre Mitarbeiter investieren, sie für die Durchführung effizienter, erkenntnisgestützter Ermittlungen ausbilden und sich von einer statischen, verwaltungsbasierten Pflichtübung verabschieden. Die Innovationsrate muss weiter steigen, indem wiederkehrende und banale Aufgaben automatisiert werden, aber auch, was sehr wichtig ist, indem die neuesten Möglichkeiten des maschinellen Lernens und der künstlichen Intelligenz optimal genutzt werden. Die gemeinsame Nutzung von Daten und die Zusammenarbeit haben Auswirkungen auf die Sicherheit und die DSGVO. Das sogenannte föderierte Lernen, bei dem alle Daten unter strenger Sicherheit bleiben, kann hier etwa eine Schlüsselrolle spielen. Dazu kommen Technologien, die der sogenannten homomorphen Verschlüsselung ähneln. Beiden muss Raum zur Entwicklung gegeben werden, um zentralisierte Datenbanken und einen intelligenten Datenaustausch zu ermöglichen und das Verständnis der aktuellen Topologien der Finanzkriminalität in der Branche zu verbessern. Wir werden solchen Aktivitäten nie wirklich zuvorkommen, aber wir können kooperativ und intelligent arbeiten, um abzuschrecken, und es dennoch ermöglichen, dass neue Aktivitäten erkannt und angegangen werden.
Vita
Charmian Simmons ist Expertin für Finanzkriminalität und Compliance im Bereich Finanzdienstleistungen in der EMEA-Region (Europa, Naher Osten, Afrika) bei BAE Systems. Sie verfügt über mehr als 20 Jahre Erfahrung im Finanzsektor in den Bereichen Risikomanagement, Finanzkriminalität, interne Kontrollen und der IT-Beratung. Zuvor war Charmian Simmons Regional Director of Strategy and Performance bei Refinitiv, Head of Audit North America bei der Lloyds Banking Group USA und Vice President bei Morgan Stanley im Bereich Institutional Securities and Capital Markets.
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