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Finanzbranche Wer hat Angst vor der EZB?

Die EZB nimmt 128 Banken unter die Lupe: Deutsche Banken fürchten den Bilanz-TÜV wegen unterschiedlicher Bilanzierungsmethoden und spanische Banken bangen um ihre Rekordbestände an Staatsanleihen.

Die Fassade des EZB-Neubaus ist weitgehend fertig - und auch für die Bankenüberprüfung steht die EZB in den Startlöchern. Im Herbst 2014 soll die EZB-Bankenaufsicht stehen. Quelle: AP

Wie ein deutsches Unternehmen seine Bilanz aufstellt, ist ihm selbst überlassen. Es kann die deutsche Methode nach dem HGB (Handelsgesetzbuch) wählen oder die IFRS-Methode (International Financial Reporting System). Gerade die vielen Sparkassen und Genossenschaftsbanken setzen noch auf die gute alte HGB-Bilanzierung, die EZB bilanziert jedoch nach dem IFRS-System. Das bringt Probleme mit sich. Die Zentralbank beginnt in den kommenden Tagen ihre Bankenüberprüfung und geht dabei nach dem IFRS-System vor: 128 europäische Banken wird sie sich vornehmen, darunter 24 deutsche Geldhäuser.

„Das wird ein beinahe unmögliches Unterfangen, die notwendigen Daten in voller IFRS-Übereinstimmung zur Verfügung zu stellen“, sagt Dirk Müller-Tronnier, Bankenexperte bei der Wirtschaftsprüfung Ernst&Young, im Handelsblatt. Von den untersuchten Banken stellen die IKB, die NRW.Bank, die L-Bank, die Hamburger Sparkasse, die Apobank und die Münchner Hypothekenbank ihre Bilanz nach dem HGB auf.

Die alten Herren der EZB
Mario Draghi (Italien)Im September feierte der EZB-Präsident seinen 66. Geburtstag. Damit ist er der Zweitälteste im Direktorium - und auch älter als das Durchschnittsalter, das bei etwa 59 Jahren liegt. Laut US-Journalist Neil Irwin ist das kein Nachteil. Schließlich erfordere der Job viel Erfahrung und Wissen. Quelle: dpa Picture-Alliance
Jens Weidmann (Deutschland)Er ist mit 45 Jahren der Zweitjüngste im Rat und scheint auf diesem Bild vor Energie nur so zu sprühen. In seiner Antrittsrede sprach er sich für eine klare Trennung von Geld- und Fiskalpolitik aus. Im September 2011 distanzierte er sich von der Krisenpolitik der EZB. Er hielt die eingegangenen Risiken für zu hoch. Waidmann ist übrigens gegen eine Frauenquote: „ Ich möchte mehr Frauen in Führungspositionen haben und das möglichst schnell“, sagte Weidmann. „Eine Quote zu setzen, die ich am Ende nicht erreichen kann und Erwartungen zu schüren, die ich nicht erfüllen kann, ist nicht mein Ansatz.” Quelle: REUTERS
Vítor Constâncio (r.) (Portugal)Der Vizepräsident der EZB wird im Oktober stolze 70. Damit ist er der älteste im Rat. Auch wenn das Foto in einem anderen Zusammenhang gemacht wurde, es sieht fast so aus, als könne er das selbst nicht glauben. Quelle: dpa Picture-Alliance
Jörg Asmussen (Deutschland)Er gehört zu den Küken des EZB-Direktoriums. Im Oktober knackt er die 47. Aber damit liegt er immer noch über zehn Jahre unter dem Durchschnitt. Quelle: dpa Picture-Alliance
Benoît Cœuré (Frankreich)Der Franzose ist mit seinen 44 Jahren der Zweitjüngste im Rat. Er hat sich gemeinsam mit Jörg Asmussen zum Ziel gesetzt, die EZB transparenter zu machen, so erzählten sie dem Focus-online. Quelle: REUTERS
Peter Praet (Belgien)Der belgische Chefvolkswirt des Direktoriums ist 64 Jahre alt. Lange ist er bei der Vergabe von Top-Ämtern in der europäischen Geldpolitik leer ausgegangen. 2011 nutzte er seine Chance und wurde Direktoriumsmitglied der EZB. Er gilt als idealer Kompromisskandidat zwischen Deutschland und Frankreich. Quelle: dpa Picture-Alliance
Yves Mersch (Luxemburg)Der fast 64-jährige Direktor wurde anfangs gar nicht aufgenommen. Sein Platz wurde sechs Monate für eine Frau freigehalten. Dann gab der Europäische Rat nach. Quelle: dpa Picture-Alliance

Während deutsche Banken den Aufwand befürchten, die unterschiedlichen Bilanzierungssysteme abzugleichen, bangen südeuropäische Geldinstitute um ihre enormen Bestände an Staatsanleihen. Denn diese dürften zu einer genaueren Untersuchung durch die EZB führen, die den Zusammenhang zwischen Staatsfinanzen und inländischen Kreditinstituten brechen will. Die spanischen Banken halten fast achtmal so viele Staatsanleihen des Landes wie zu Beginn der Schuldenkrise 2008. Die größten börsennotierten Banken Portugals haben ihre Positionen im dritten Quartal um 6,2 Prozent

Die Überprüfung besteht aus drei Stufen und soll die Bankenaufsicht der EZB ab 2014 vorbereiten. Der Prozess besteht aus einer Risikoanalyse, einer Prüfung der Werthaltigkeit von ausgewählten Portfolios der Bankbilanzen und einem Stresstest. Bei diesem müssen die Institute unter Beweis stellen, dass sie auch eine massiven Konjunktureinbruch oder das Platzen einer Spekulationsblase am Immobilienmarkt überleben würden.

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