Steuerhinterziehung: Fahnder durchsuchen die Commerzbank

Deutschlands zweitgrößte Bank ist in einen Skandal verwickelt, bei dem Kunden eines Lebensversicherers Steuern in Millionenhöhe hinterzogen haben sollen.

Wie gut ist die Nummer zwei der deutschen Bankenwelt?

Rang 2

Aufschließen zur Deutschen Bank wollte die Commerzbank Anfang des Jahrtausends, als mit der damaligen Dresdner Bank und der HypoVereinsbank noch zwei Institute zwischen dem Branchenführer und dem Möchtegern-Aufsteiger standen. Zwar besetzt die Commerzbank heute mit einer Bilanzsumme von rund 660 Milliarden Euro tatsächlich den zweiten Platz im Ranking der größten deutschen Kreditinstitute, doch die Aufholjagd mit dem Kauf der Dresdner Bank mitten in der Finanzkrise 2008 ist ihr schlecht bekommen. Nach dem Staatseinstieg muss das einst so ehrgeizige Unternehmen unter Chef Martin Blessing nun massenhaft Randgeschäft aus der Bilanz räumen. In einigen Bereichen sieht die Commerzbank trotzdem besser aus als ihre mächtige Konkurrentin Deutsche Bank.

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Mittelstand

Kredite an innovative Betriebe und Unternehmer vergeben, den Zahlungsverkehr deutscher Exportunternehmen abwickeln und das Engagement der hiesigen Industrie im Ausland gegen Währungsschwankungen und volatile Rohstoffpreise absichern – das erklärt die Commerzbank gerne zu ihrer Paradedisziplin. Kein Wunder, denn die Kreditvergabe gilt in den Augen der Öffentlichkeit als volkswirtschaftlich sinnvoll und die zu einem Viertel verstaatlichte Bank kann sich dank dieser Aktivitäten als guter Corporate Citizen darstellen.

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Tatsächlich glänzt das Mittelstandssegment unter Vorstand Markus Beumer im Gegensatz zum schwächelnden Privatkundengeschäft, die Commerzbank ist bei Mittelstandskrediten nach eigenen Angaben Marktführer unter den Großbanken vor der Deutschen Bank. Der Primus hat durch undurchschaubare Finanzgeschäfte zum Nachteil seiner mittelständischen Kunden an Vertrauen in der deutschen Unternehmerschaft eingebüßt, dagegen genießt die Commerzbank einen guten Ruf in weiten Teilen der Industrie. 1:0 für die Commerzbank.

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Investmentbanking

Mit der Übernahme der Dresdner Bank wollte die Commerzbank auch im Investmentbanking zur Deutschen Bank aufschließen. Das per Fusion zur zweitgrößten Bank aufgestiegene Institut konnte zwar wichtige Großdeals abwickeln, etwa die Finanzierung des Herzogenauracher Autozulieferers Schaeffler bei der Übernahme des Konkurrenten Continental. Doch an die internationale Präsenz der Deutschen Bank beim Eintüten von Börsengängen sowie Anleiheemissionen oder im Handel mit Wertpapieren, Devisen und Rohstoffen, kommt die Commerzbank nicht heran.

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Das wäre eigentlich ein klarer Punkt für den Branchenprimus. Allerdings stellt sich die Frage, ob sich dominante Investmentbanking nicht zur finanziellen und moralischen Hypothek für die Deutsche Bank entwickelt. Co-Chef Jain will angesichts einbrechender Gewinne 1500 Banker entlassen und Politiker diskutieren über eine Abtrennung des aus ihrer Sicht gefährlichen Investmentbankings von den Spareinlagen der Bankkunden, was die Deutsche Bank hart treffen könnte. Trotzdem holt hier die Deutsche Bank den Punkt.

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Aktionäre

Hauptversammlungen entwickeln sich für Commerzbank-Chefaufseher Klaus-Peter Müller und seinen CEO Martin Blessing immer mehr zu einem Spießrutenlauf. Wütende Anteilseigner greifen bei diesen Gelegenheiten Management und Aufsichtsrat schärfer an als dies bei Hauptversammlungen anderer Unternehmen üblich ist. Als „Kapitalvernichter“ musste sich das Duo Blessing & Müller von einem Aktionär beschimpfen lassen, nach dessen Berechnungen seit ihrer Amtszeit 21 Milliarden Euro Börsenwert verloren gegangen sein sollen.

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Durch zahlreiche Kapitalerhöhungen hat die Commerzbank immer mehr Anteilsscheine in Umlauf gebracht und die Zahl der ausgegebenen Aktien inflationiert. Ende 2011 drohte der Kurs sogar unter die Marke von einem Euro abzurutschen, das Stigma des Pennystocks drohte. Börsenwert verloren hat auch die Deutsche Bank, doch ihre Aktionäre mussten weit weniger leiden als die Eigentümer der Commerzbank. Wer seit der Krise Deutsche-Bank-Aktien hält, hat sich immerhin für das kleinere Übel entschieden. Daher geht der Punkt an die Deutsche Bank.

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Die krisengeplagte deutsche Finanzbranche ist um einen großen Skandal reicher. Diesmal ist die Commerzbank verwickelt, Deutschlands zweitgrößte Bank, an der der Staat etwa 17 Prozent der Anteile hält. Es geht um den Verdacht auf Beihilfe zur Steuerhinterziehung bei rund 200 in Deutschland steuerpflichtigen Personen. Allerdings gilt die Commerzbank derzeit nur als Zeugin bei den Untersuchungen durch die Behörden, der Verdächtige ist ein ausländischer Lebensversicherer. Bei diesem soll es sich laut Handelsblatt um den italienischen Versicherungskonzern Generali handeln, dem auch Generali Deutschland mit Sitz in Köln gehört.
Die Schwerpunktstaatsanwaltschaft zur Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität in Bochum ermittelt gemeinsam mit dem Finanzamt für Steuerstrafsachen Düsseldorf gegen Verantwortliche und Mitarbeiter des verdächtigten Finanzdienstleisters. Im Zuge dieser Ermittlungen durchsuchen die Behörden mit 270 Beamten seit heute rund 40 Commerzbank-Standorte in ganz Deutschland, darunter auch die Konzernzentrale in Frankfurt. Die Bank betont, dass die Ermittlungen sich nicht gegen sie richteten und sie vollumfänglich mit den Behörden kooperiere.

Die Baustellen des Commerzbank-Chefs

Stellenabbau auf der Führungsebene

Der Streichung von 5200 Stellen quer durch die Bank und in den Filialen folgt nun der radikale Abbau von Führungspersonal: Personalvorstand Ulrich Sieber muss gehen. Der Aufsichtsrat beschloss am 6. November, ihn zum Jahresende von seinem Posten abzuberufen. Verfehlungen wirft sie dem auch für die interne Abbaubank NCA zuständigen Manager nicht vor. Hintergrund ist ein Streit darüber, wie viel Abfindung ihm zusteht. Sieber will gegen die Entscheidung des Aufsichtsrats juristisch vorgehen. Siebers Vorstandskollege Jochen Klösges entgeht seiner drohenden Abberufung durch einen Wechsel zur Hamburger Reederei Erck Rickmers.

Nicht nur die beiden Posten im derzeit neunköpfigen Vorstand der Bank will Blessing abschaffen. Auch auf Ebene der zahlreichen Bereichsvorstände sollen Manager wegfallen. Eine Stufe tiefer hat die Bank bereits zahlreiche Posten von Bereichsvorständen gestrichen und will auch die Ebene der Bereichsleiter ausdünnen.

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Umbau der Privatkundensparte

Sie ist Blessings wohl wichtigstes Projekt. 1.200 Filialen und elf Millionen Kunden hat die Sparte. Martin Blessing und sein Privatkundenvorstand Martin Zielke vergleichen die Herausforderungen im Filialgeschäft gern mit der Situation der Printverlage, die ihr Geschäftsmodell für die digitale mediale Zukunft wappnen müssen. Auch Bankfilialen sehen sich mit Kundenschwund konfrontiert, seit Bankgeschäfte über das Internet von zuhause aus oder mit Mobilgeräten sogar unterwegs erledigt werden können. Die Commerzbank will reagieren, indem sie ihre Filialen onlineaffin macht.

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Besserer Service

Die Filialen sollen zwar beibehalten werden, doch deren Service soll unabhängiger von den Öffnungszeiten werden. Kunden sollen Standardprodukte wie Girokonten oder Konsumentenkredite auch online abschließen können, ohne dafür eine Filiale aufsuchen zu müssen. Das gilt auch für Baufinanzierungen. Mit einer Servicehotline will die Commerzbank 24 Stunden täglich und sieben Tage die Woche erreichbar sein.

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Altlasten der Eurohypo

Neben den aktuellen Umbauaktionen darf der noch ausstehende Rückbau von Altlasten vor allem aus der untergegangenen Ex-Tochter Eurohypo (jetzt Hypothekenbank Frankfurt) nicht in Vergessenheit geraten. Blessing und seine Mannschaft können Erfolge beim Schrumpfen notleidender gewerblicher Immobilienfinanzierungen verzeichnen. Im Juli verkaufte sie gewerbliche Immobilienkredite von fünf Milliarden Euro, sowie das gesamte operative Geschäft der Eurohypo an die US-Großbank Wells Fargo und den Finanzinvestor Lone Star. Doch damit ist es noch nicht getan. Griechische Staatsanleihen hat die Commerzbank zwar aus ihrer Bilanz verbannt, muss aber noch Finanzierungen anderer europäischer Krisenstaaten loswerden.

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Sorgenkind Schiffsfinanzierung

Die Commerzbank sitzt noch auf einem Berg milliardenschwerer Schiffs- und Staatsfinanzierungen. Die wackligen Schiffskredite stehen noch mit einem Betrag von 17 Milliarden Euro in den Büchern (Stand, 8. August 2013). Das Portfolio an Schiffskrediten soll bis 2016 um 40 Prozent reduziert werden. Um hohe Abschläge bei einem Verkauf zu vermeiden, hat sich die Bank dazu entschlossen, einige Schiffe selbst zu betreiben und hierzu die Hanseatic Ship Asset Management gegründet.

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Laut Staatsanwaltschaft hat die Commerzbank Depots geführt und verwaltet, in denen als Lebensversicherungsverträge getarnte Vermögensanlagen verwahrt wurden. Die Kunden kamen dadurch in den Genuss von Steuerprivilegien für Lebensversicherungen und haben die Kapitalerträge unberechtigterweise nicht versteuert. Tatsächlich hat die Commerzbank in der Vergangenheit mit dem italienischen Versicherer Generali kooperiert und ihren Kunden im Rahmen dieser Partnerschaft Versicherungsprodukte vermittelt. Diese Kooperation mit Generali wurde 2010 beendet, seither arbeitet die Commerzbank bei der Vermittlung von Versicherungsverträgen mit dem deutschen Versicherer Allianz zusammen.

Neben der Commerzbank plagen auch andere Großbanken Ermittlungen von Staatsanwälten und Steuerfahndern. So wurde die Deutsche Bank im Dezember 2012 wegen des Verdachts auf Steuerhinterziehung beim Handel mit Emissionsrechten durchsucht. Und die Münchner HypoVereinsbank soll mit Aktiendeals rund um den Dividendenstichtag für ihre Kunden den deutschen Fiskus um Kapitalertragsteuer geprellt haben.

Auch wenn die Commerzbank bei den Ermittlungen im Steuerskandal mit Lebensversicherungen derzeit nur Zeugin ist, dürfte der aktuell bekanntgewordene Fall das Vertrauen der Kunden in das Institut nach der Finanzkrise erneut erschüttern. Eigentlich will das Unternehmen mit einem radikalen Umbau des Privatkundengeschäfts und einer neuen Werbekampagne das Unternehmen wieder auf die Beine kommen und sich als moderne und vertrauenswürdige Bank profilieren. Auf dem Weg zu diesem Ziel ist die Commerzbank bisher schneller vorangekommen als erwartet. Zudem hat sie Investoren und Anleger mit den Geschäftszahlen für das dritte Quartal mit einem zügigen Abbau von Altlasten überrascht. Die Steuerrazzia dürfte sich nun aber als Rückschlag für die Bemühungen erweisen, ein verlässlicheres Image aufzubauen.