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Rürup-Rente So können Gutverdiener fürs Alter vorsorgen

Die Rürup-Rente wird nur von wenigen genutzt, doch für Gutverdiener mit hoher Steuerlast kann sie sich lohnen. Eine Analyse von Franke und Bornberg für das Handelsblatt zeigt, wie sich die Angebote unterscheiden.

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Wer im Alter ein gutes Einkommen haben will, muss früh vorsorgen. Quelle: dpa

Köln Die Zahl der Selbständigen in Deutschland steigt. Im Jahr 2015 waren laut Mikrozensus branchenübergreifend – ohne Land- und Forstwirtschaft – rund vier Millionen Berufstätige ihr eigener Chef. Damit gab es rund 165.000 oder 4,3 Prozent mehr Selbständige als im Jahr 2005. Vor allem Frauen wählen seit einigen Jahren immer häufiger den Weg in die Selbständigkeit.

Die zunehmende Autonomie in der Arbeitswelt hat jedoch Schattenseiten. So haben vor allem sogenannte Solo-Selbständige, die ihren Job ohne Mitarbeiter erledigen, kaum Geld für die soziale Absicherung übrig. Viele Einzelkämpfer verdienen weniger als 1.100 Euro netto im Monat. Rund 100.000 Solo-Selbständige nehmen sogar so wenig ein, dass sie ihren Verdienst mit Hartz IV aufstocken müssen. Ihnen allen droht die Altersarmut.

Damit Selbständige und Freiberufler besser vorsorgen können, hat die Bundesregierung im Jahr 2005 die sogenannte Basisrente ins Leben gerufen. Umgangssprachlich wird diese Art der privaten Altersvorsorge auch Rürup-Rente genannt, nach dem Ökonom und ehemaligen Wirtschaftsweisen Bert Rürup. Ebenso wie die staatliche Rente gehört sie zur sogenannten ersten Schicht der Altersvorsorge. Die zweite Schicht umfasst staatlich geförderte Produkte wie die Riester-Rente, die dritte Schicht enthält rein privat finanzierte Kapitalanlageprodukte wie etwa Rentenversicherungen.


Anders als die gesetzliche Rente ist die Rürup-Rente nicht umlagefinanziert, sondern kapitalgedeckt. In der Ansparphase können Rürup-Sparer ihre Beiträge teilweise als Sonderausgaben von der Steuer absetzen. Der steuerlich absetzbare Teil steigt dabei stetig an: Im Jahr 2025 wird er 100 Prozent betragen. Im Gegenzug müssen die späteren Rentenzahlungen versteuert werden. Auch das passiert sukzessive: Wer dieses Jahr in den Ruhestand geht, muss 74 Prozent seiner Rürup-Rente versteuern.

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    In den kommenden Jahren steigt dieser Prozentsatz, so dass die Rentenzahlungen im Jahr 2040 komplett versteuert werden müssen. Dabei gilt: Wie viel Prozent der Rürup-Rente steuerfrei sind, wird im Jahr des Rentenbeginns festgelegt. Danach ändert sich der Prozentsatz nicht mehr. Idealerweise fällt die Steuerersparnis in der Ansparphase höher aus als die Steuerlast während der Auszahlungsphase.

    Die Rürup-Rente lässt sich weder vererben noch übertragen, höchstens mit einer zusätzlichen Hinterbliebenenabsicherung. Man kann sie sich auch nicht auf einen Schlag auszahlen lassen, wie es mit Einschränkungen bei der Riester-Rente und bei privaten Rentenversicherungen möglich ist. Sie wird ausschließlich in monatlichen Tranchen ausgezahlt, genau wie die gesetzliche Rente, nach deren Vorbild sie gestaltet ist.

    In den rund 13 Jahren ihres Bestehens hat die Rürup-Rente nicht viele Freunde gefunden. Im vergangenen Jahr umfasste der Bestand gerade einmal zwei Millionen Verträge. Das zeigen Zahlen des Gesamtverbands der Deutschen Versicherungswirtschaft (GDV). Zum Vergleich: Der Riester-Bestand liegt bei 10,7 Millionen Verträgen. Verbraucherschützer kritisieren die hohen Kosten vieler Rürup-Produkte und ihre mangelnde Flexibilität.


    Steuertipp für Gutverdiener

    Viele Selbständige haben ein schwankendes Einkommen. Können sie sich die Beiträge zur Basisrente nicht mehr leisten, können sie zwar ihren Vertrag ruhend stellen. Dann fressen aber die laufenden Kosten langsam das angesparte Vermögen auf. Kündigen kann man Rürup-Verträge nicht. Wer kein hohes regelmäßiges Einkommen hat, sollte deshalb von Anfang an einen geringen monatlichen Beitrag wählen und ihn in guten Jahren mit einer monatlichen Einmalzahlung aufstocken.

    Für manche Selbständige und auch Angestellte kann sich die Basisrente trotz aller Fallstricke lohnen. Wer eine vergleichsweise hohe Steuerlast trägt, profitiert nämlich besonders stark von den steuerlichen Begünstigungen in der Ansparphase. Damit eignen sich Rürup-Produkte zwar nicht so sehr für jene Berufstätigen, die besonders von Altersarmut bedroht sind, dafür aber für die Gutverdiener.


    Nach Privaten Rentenversicherungen und Riester-Policen hat das Ratinghaus Franke und Bornberg für das Handelsblatt auch Rürup-Produkte unter die Lupe genommen. Im Vergleich zeigen sich zwischen den Tarifen deutliche Unterschiede, vor allem bei der Höhe der monatlichen Rentenzahlungen. Für ihren Musterfall haben die Analysten ein Eintrittsalter von 32 Jahren und eine Laufzeit von 35 Jahren angenommen, bei monatlichen Beitragszahlungen in Höhe von 100 Euro.

    Ähnlich wie bei der Riester-Rente können Sparer zwischen unterschiedlichen Produktvarianten wählen. Klassische Rürup-Rentenversicherungen garantieren die eingezahlten Beiträge und bieten zudem einen jährlichen Garantiezins, obendrauf kommt eine Beteiligung an den vom Versicherer erwirtschafteten Überschüssen. Sowohl Garantiezins als auch Überschussbeteiligungen sinken allerdings seit Jahren. Die garantierte monatliche Rente liegt bei den getesteten Produkten zwischen 107,25 und 140,28 Euro.


    Bei „Neue Klassik“-Produkten sind nur die eingezahlten Beiträge garantiert. Einen Garantiezins über die gesamte Laufzeit gibt es nicht. Die Produkte lassen sich besonders schwierig vergleichen, bemängeln Verbraucherschützer. Auch von sogenannten Indexpolicen halten sie nicht viel. Dabei investieren Versicherer einen Teil der über die Garantie hinaus erwirtschafteten Erträge in einen Indexfonds. Auch bei Indexpolicen sind meist nur die eingezahlten Beiträge garantiert. Die Produkte sollen höhere Renditen bringen als herkömmliche Rentenversicherungen. Sie sind allerdings teuer, und die Renditechancen sind nach oben gedeckelt.

    Bei den Index-Tarifen im Ranking von Franke und Bornberg liegt die garantierte Rente zwischen 109,14 und 127,50 Euro pro Monat. Bei einer angenommenen Wertentwicklung von vier Prozent könnten die Rentenzahlungen auf 187 bis 223 Euro pro Monat steigen. Versicherer müssen solche Hochrechnungen seit vergangenem Jahr nach einer standardisierten Methodik vornehmen, vorgegeben von der „Produktinformationsstelle Altersvorsorge“ (PIA).


    Policen – Klassik

    Bei Klassik-Policen investieren Versicherer die Beiträge ihrer Kunden in sogenanntes Sicherungsvermögen. Bei hybriden Produkten fließt dagegen ein Teil des Geldes in Fonds. Wegen der niedrigen Zinsen sind mittlerweile nicht mehr bei allen Produkten die eingezahlten Beiträge zu 100 Prozent garantiert. Einige Versicherer geben nur noch eine Garantie für 80 Prozent der Beiträge ab, um mehr Spielraum für die Fondsanlage zu haben. Die Experten von Franke und Bornberg haben beide Varianten untersucht. Bei Produkten mit 80 Prozent Beitragsgarantie liegt die garantierte monatliche Rente naturgemäß niedriger. Die Auswertung zeigt allerdings: Der Verzicht auf Sicherheit rechnet sich nicht. Sogar bei einer hohen angenommenen Wertentwicklung dürften sich Tarife mit vollständiger Beitragsgarantie oft eher lohnen.

    Als besonders riskant gelten fondsgebundene Rentenversicherungen. Dabei legen Versicherer die Kundenbeiträge in Investmentfonds an. Eine Beitragsgarantie gibt es dabei nicht. Bei einer Wertentwicklung von fünf Prozent gemäß PIA könnten die getesteten Produkte zwischen 174 und 230,91 Euro monatliche Rente abwerfen. Wie realistisch eine solche Wertentwicklung ist, kann allerdings niemand sagen. Verbraucherschützer befürchten: nicht sehr realistisch. Sie kritisieren zudem, dass bei fondsgebundenen Rentenversicherungen meist höhere Kosten anfallen als bei klassischen Policen.

    Basis-Rentenversicherungen der Ersten Schicht - Klassik

    Rating

    Rente

     

    Gesellschaft

    Tarifbezeichnung

    Aktiv

    Komfort

    garantiert

    gemäß PIA 2%

    möglich

    Gesamt-


    note

    EUROPABasisversorgung Tarif E-BR Zert.nr. 6076FFFFFF139 €167 €242 €sehr gut
    HUK 24

    Rürup

    Rente Tarif BRAGT24 Zert.nr. 5994  
    FFFFF140 €177 €219 €sehr gut
    HUK-COBURGRürup Rente Tarif BRAGT Zert.nr. 5994  FFFFFF135 €170 €210 €sehr gut
    AllianzBasisRente Klassik Tarif BVR2 (E400) Zert.nr. 6033FFFFFF139 €148 €213 €sehr gut
    DebekaBasisRente Tarif BA6 Zert.nr. 5922  FFFFFF133 €156 €211 €sehr gut
    ContinentaleBasisrente Tarif BRC Zert.nr. 6075FFFFFF130 €155 €209 €gut
    HanseMerkurBasis Care Tarif RB Zert.nr. 6116FF+FFF134 €164 €174 €gut
    StuttgarterStuttgarter BasisRente classic Tarif 39 Zert.nr. 6058  FFFFFF132 €150 €195 €gut
    CondorBasis-Rente Compact Tarif C21 Zert.nr. 5966FF+FFF131 €155 €185 €befriedigend
    R+VBasis-Rente Tarif LA Zert.nr. 5972  FFFF+130 €152 €191 €befriedigend
    CondorBasis-Rente Comfort Tarif C21 Zert.nr. 5966FF+FFF126 €149 €178 €ausreichend
    NÜRNBERGERKonzept BasisRente Tarif NR2968T Zert.nr. 4867  FF+FFF107 €138 €223 €ausreichend

    Quelle: Franke und Bornberg; Auszug der Auswertung, komplette Tabelle siehe hier: (Download)


    Policen – Neue Klassik

    Basis-Rentenversicherungen der Ersten Schicht - Neue Klassik

    Rating

    Rente

     

    Gesellschaft

    Tarifbezeichnung

    Aktiv

    Komfort

    garantiert

    gemäß PIA 2%

    möglich

    Gesamt-


    note

    AllianzBasisRente Perspektive Tarif BVRSK (E 399) Zert.nr. 6027FFFFFF126 €145 €216 €sehr gut
    neue lebenaktivplan basis klassik Zert.nr. 5997FFFFFF125 €145 €207 €sehr gut

    Quelle: Franke und Bornberg; Auszug der Auswertung, komplette Tabelle siehe hier: (Download)


    Klassik mit Indexbeteiligung

    Basis-Rentenversicherungen der Ersten Schicht - Klassik mit Indexbeteiligung

    Rating

    Rente

     

    Gesellschaft

    Tarifbezeichnung

    Aktiv

    Komfort

    garantiert

    gemäß PIA 2%

    gemäß PIA 4%

    Gesamt-


    note

    HDITwoTrust Selekt Basisrente Tarif RXB Zert.nr. 5909  FFFFFF128 €160 €223 €sehr gut
    VOLKSWOHL BUNDKlassik modern Tarif BIR Zert.nr. 6098FFFFF127 €149 €211 €sehr gut
    AllianzBasisRente IndexSelect Tarif BVRIU2 (E 409) Zert.nr. 6028  FFFFFF126 €142 €199 €sehr gut
    NÜRNBERGERDAX®-BasisRente NIR2908T Zert.nr. 5984 FFFFF125 €146 €205 €sehr gut
    AXABasisrente Relax Rente Classic Tarif ALVI1 Zert.nr. 6065 FFFF125 €138 €193 €gut
    DBVBasisrente Relax Rente Classic Tarif ALVI1 Zert.nr. 6065 FFFF125 €138 €193 €gut
    StuttgarterStuttgarter BasisRente index-safe Tarif 69 Zert.nr. 6061  FFFFFF114 €138 €194 €gut
    HDITwoTrust Selekt Extra Basisrente Tarif RXPB Zert.nr. 5910  FFFFFF109 €137 €191 €befriedigend
    R+VR+V BasisRente IndexInvest Tarif IVA Zert.nr. 6016F+FF115 €145 €203 €befriedigend
    BarmeniaBarmenia BasisRente IndexFF+FF+112 €133 €187 €ausreichend

    Quelle: Franke und Bornberg; Auszug der Auswertung, komplette Tabelle siehe hier: (Download)


    Fondsorientiert mit Garantie (100 %)

    Basis-Rentenversicherungen der Ersten Schicht - Fondsorientiert mit Garantie (100 %)

    Rating

    Rente

     

    Gesellschaft

    Tarifbezeichnung

    Komfort

    garant.

    gemäß PIA 2%

    gemäß PIA 5%

    garant.


    Renten-


    faktor¹

    Gesamt-


    note

    HanseMerkurBasis Care Invest mit Kapitalerhalt Tarif RB Zert.nr. 6116FFF132 €158 € 27 €sehr gut
    VOLKSWOHL BUNDFondsBasisRente Tarif BWR Zert.nr. 6099FFF127 €146 €241 €22 €sehr gut
    AllianzBasisRente KomfortDynamik Tarif BVRFKU1 (E420)  Zert.nr. 6029FFF126 €144 € 15 €sehr gut
    WürttembergischeGenius BasisRente (Hybrid mit SF/konvent. Verrentung) Tarif FBRH Zert.nr. 5918  FFF129 €137 €234 €21 €sehr gut
    AllianzBasisRente InvestFlex mit Garantie Tarif BVRF1GD (E 411) Zert.nr. 6026  FFF126 €137 €232 €15 €sehr gut
    AXABasisrente Relax Rente Comfort Tarif ALVI1 Zert.nr. 6065 FFF125 €134 €226 €21 €sehr gut
    DBVBasisrente Relax Rente Comfort Tarif ALVI1 Zert.nr. 6065 FFF125 €134 €226 €21 €sehr gut
    AXABasisrente Relax Rente Chance Tarif ALVI1 Zert.nr. 6065 FFF125 €126 €210 €21 €gut
    DBVBasisrente Relax Rente Chance Tarif ALVI1 Zert.nr. 6065 FFF125 €126 €210 €21 €gut
    WWKWWK BasisRente invest protect Tarif FVG08 Zert.nr. 6005  FFF124 €124 €209 €30 €gut
    AXABasisrente Relax Rente Classic Tarif ALVI1 Zert.nr. 6065 FF125 €138 € 21 €gut
    DBVBasisrente Relax Rente Classic Tarif ALVI1 Zert.nr. 6065 FF125 €138 € 21 €gut
    CondorCongenial - basis garant Compact Tarif C71 Zert.nr. 5964FFF119 €123 €188 €28 €befriedigend
    Provinzial NordWestBasis GarantRente Vario Tarif FRHF Zert.nr. 5730 FFF122 €122 €187 €22 €befriedigend
    IDUNASI Global Garant Invest Basis-Rente mit Leistungsabsicherung (konvent. Verrentung) Zert.nr. 6043FFF113 €130 €177 €22 €befriedigend
    NÜRNBERGERVorteils-BasisRente InvestGarant Tarif NFRP2978TS Zert.nr. 6101FFF112 €122 €191 €k. A. befriedigend

    Quelle: Franke und Bornberg; Auszug der Auswertung, komplette Tabelle siehe hier: (Download)


    Fondsorientiert mit Garantie (80 %)

    Basis-Rentenversicherungen der Ersten Schicht - Fondsorientiert mit Garantie (80 %)

    Rating

    Rente

     

    Gesellschaft

    Tarifbezeichnung

    Komfort

    garantiert

    gemäß PIA 2%

    gemäß PIA 5%

    garant.


    Renten-


    faktor¹

    Gesamt-


    note

    GothaerGothaer BasisVorsorge - ReFlex Tarif FR17-11 Zert.nr. 5872  FFF102 €139 €243 €27 €sehr gut
    HanseMerkurBasis Care Invest mit Kapitalerhalt Tarif RB Zert.nr. 6116FFF105 €150 €252 €27 €sehr gut
    WürttembergischeGenius BasisRente (Hybrid mit SF/konvent. Verrentung) Tarif FBRH Zert.nr. 5918  FFF103 €132 €231 €21 €sehr gut
    AllianzBasisRente InvestFlex mit Garantie Tarif BVRF1GD (E 411) Zert.nr. 6026  FFF101 €133 €228 €15 €sehr gut
    StuttgarterStuttgarter BasisRente performance-safe Tarif 89 Zert.nr. 6062  FFF101 €124 €202 €25 €sehr gut
    ZurichVarioInvest BasisRente Zert.nr. 6072FFF95 €124 €216 €28 €sehr gut
    Swiss LifeSwiss Life Maximo Basisrente Tarif 720 Zert.nr. 6122 FFF100 €116 €190 €23 €gut
    LV 1871Performer Basis-Rente mit individueller Erlebensfallgarantie Zert.nr. 5889FFF99 €117 €182 €25 €gut
    BaslerBasler BasisRente Invest Vario Tarif BFR Zert.nr. 5931FFF

     

    ---

    133 €229 €26 €gut
    Alte LeipzigerAlfonds Basis FR 75 Zert.nr. 6011FFF100 €109 €187 €24 €gut
    CondorCongenial - basis garant Compact Tarif C71 Zert.nr. 5964FFF95 €111 €188 €28 €gut
    CondorCongenial - basis garant Comfort Tarif C71 Zert.nr. 5964FFF95 €108 €182 €28 €gut
    Provinzial NordWestBasis GarantRente Vario Tarif FRHF Zert.nr. 5730 FFF97 €109 €187 €22 €gut
    NÜRNBERGERVorteils-BasisRente InvestGarant Tarif NFRP2978TS Zert.nr. 6101FFF90 €110 €189 €k. A. befriedigend
    LV 1871Performer Basis-Rente mit individueller Erlebensfallgarantie und Pflege Option Zert.nr. 5887FFF86 €101 €158 €22 €ausreichend

    Quelle: Franke und Bornberg; Auszug der Auswertung, komplette Tabelle siehe hier: (Download)


    Fondsorientiert

    Basis-Rentenversicherungen der Ersten Schicht - Fondsorientiert

    Rating

    Rente

     

    Gesellschaft

    Tarifbezeichnung

    Aktiv

    Komfort

    gemäß PIA 2%

    gemäß PIA 5%

    garant.


    Renten-


    faktor¹

    Gesamt-


    note

    WürttembergischeGenius BasisRente (Fonds / konvent. Verrentung) Tarif FBRH Zert.nr. 5918  FFFFFF132 €231 €21 €sehr gut
    EUROPAFondsBasisRente Tarif E-FBR Zert.nr. 6077  FF+FFF133 €231 €26 €sehr gut
    ContinentaleBasisRente Invest Tarif BRI Zert.nr. 5973FF+FFF127 €218 €26 €sehr gut
    ContinentaleBasisRente Invest Tarif BRI Zert.nr. 5973 mit Garantie-PlusFF+FFF123 €212 €30 €sehr gut
    AllianzBasisRente InvestFlex Tarif BVRF1 (E 410) Zert.nr. 6030  FFFFFF125 €218 €15 €sehr gut
    GothaerBasisVorsorge-Fonds Tarif FR17-5 Zert.nr. 4854  FFFFFF120 €201 €27 €sehr gut
    HanseMerkurBasis Care Invest Tarif RB (Fonds) Zert.nr. 6116FFFFFF120 €208 €27 €sehr gut
    NÜRNBERGERBasis InvestRente Tarif NFR2908T Zert.nr.4555  FFFFFF119 €207 €25 €sehr gut
    die BayerischeBasis-Rente AKTIV (Tarif FBaRGZ/1701)FF+FF+122 €215 €26 €sehr gut
    Swiss LifeSwiss Life Maximo Basisrente Tarif 720 (Garantieniveau 0 %) Zert.nr. 6122FFFFF121 €216 €23 €gut
    VOLKSWOHL BUNDFondsBasisRente Tarif BFR Zert.nr. 6100FF+FFF117 €207 €26 €gut
    BaslerBasler BasisRente Invest Vario (100% Fondsanlage) Tarif BFR Zert.nr. 5931FFFFFF113 €204 €26 €gut
    CondorCongenial - basis Compact Tarif C79 Zert.nr. 5965FFFFFF110 €190 €28 €gut
    AXAFondsBasisRente Tarif ALVF1 Zert.nr. 6066 FFFFFF111 €191 €21 €gut
    DBVFondsBasisRente Tarif ALVF1 Zert.nr. 6066 FFFFFF111 €191 €21 €gut
    WWKWWK BasisRente invest Tarif FV08  Zert.nr. 6010  FFFFFF106 €182 €30 €befriedigend
    CondorCongenial - basis Comfort Tarif C79 Zert.nr. 5965FFFFFF106 €183 €28 €befriedigend
    ZurichBasis Renteinvest Spezial individuelle Fondsanlage Zert.nr. 6071FF+FFF109 €188 €28 €befriedigend
    uniVersaAufbauRENTEtopinvest Tarif 7360 individuelle Fondsauswahl Zert.nr. 6094FFFFFF102 €179 €27 €befriedigend
    LV 1871Performer Basis-Rente Zert.nr. 5889FFFFFF104 €177 €25 €befriedigend
    StuttgarterStuttgarter BasisRente invest Tarif 59 Zert.nr. 6059  FFFFFF103 €178 €25 €befriedigend
    ALTE LEIPZIGERFondsgebundene Basisrente Tarif FR70 Zert.nr. 6012  FFFFFF104 €178 €24 €befriedigend
    R+VFondsgebundene Basisversorgung Tarif FA Zert.nr. 6018FF+FF-113 €197 €27 €befriedigend
    BarmeniaBarmenia BasisRente InvestFFFFFF100 €174 €23 €ausreichend

    Quelle: Franke und Bornberg; Auszug der Auswertung, komplette Tabelle siehe hier: (Download)

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